Ist Christo Wiese Teil des Problems oder Teil der Lösung?
Aus 2019:
"Wir alle haben schon von "too big to fail" gehört, aber was ist mit "too complex to understand"?
Der neu formulierte Jahresbericht 2017 über den Zusammenbruch des Einzelhändlers Steinhoff zeigt, dass der Vorstandsvorsitzende Christo Wiese und seine Unternehmen im Jahr 2017 28 Millionen Rand verdient haben, auch durch Transaktionen mit verbundenen Parteien, was die Frage aufwirft, ob Wiese in seinem eigenen Interesse oder im Interesse aller Aktionäre handelte.
Wiese verteidigte jedoch seine Rolle an der Spitze dieses Riesenschwindels. Er sagte dem Mail & Guardian, dass alle seine Geschäftsinteressen offengelegt worden seien. Der Jahresbericht wurde in Übereinstimmung mit den Anforderungen des niederländischen Rechts erstellt, da Steinhoff seinen Hauptsitz in den Niederlanden hat. Wiese sagte, nach diesem Gesetz "gibt es nichts Vergleichbares wie eine nahe stehende Partei. Sie existiert nicht".
Unter Hinweis auf Steinhoffs Eigentum an Pepkor sagte Wiese gegenüber Bloomberg: "Es sollte niemanden überraschen, dass ich mit Steinhoff in einer Reihe von Transaktionen mit verbundenen Parteien involviert war".
Er sagte dem M&G, als er in Steinhoff investierte, "habe ich R60 Milliarden investiert".
Auf die Frage, ob die Verträge seiner Unternehmen mit Steinhoff ihn daran gehindert hätten, den Betrug oder Aspekte davon zu erkennen, antwortete er: "Diese kleinen Verträge, von denen Sie sprechen, beliefen sich auf 1,7 Millionen Euro. Sehen Sie es in diesem Zusammenhang. Wie konnte mich das daran hindern, den Bilanzbetrug zu erkennen? Es scheint nun, dass der Betrug vor mehr als 10 Jahren entstanden ist, bevor ich irgendeine Verbindung zu dem Unternehmen hatte.
Viele Investoren haben ihr Geld in Steinhoff gesteckt, weil Wiese, einer der erfolgreichsten Unternehmer Südafrikas aller Zeiten, stark investiert war.
Wiese sagte, es habe 18 Monate gedauert, bis PwC mit sieben Partnern und 100 Mitarbeitern Steinhoffs Angelegenheiten aufgedeckt habe. Selbst die vom Steinhoff-Vorstand mit der Aufklärung der Vorwürfe beauftragte deutsche forensische Ermittlungsfirma FGS habe keine Spuren von Unregelmäßigkeiten finden können, sagte er.
"Wie erwarten Sie von einem nicht-exekutiven Direktor, der vier bis fünf Vorstandssitzungen im Jahr besucht, dass er [den Betrug bei Steinhoff] aufgreift, nachdem alles durch das notwendige Gatekeeping, die internen Prüfer, die Abschlussprüfer, die Teilprüfer, die Banker, die Aufsichtsbehörden gegangen ist? fragte Wiese.
Der neu formulierte Steinhoff-Jahresbericht 2017 stellte fest, dass das Unternehmen seine Gewinne manipuliert und einen Verlust gemeldet hatte, nachdem ein forensischer Bericht von PwC Anfang des Jahres festgestellt hatte, dass eine Clique von Führungskräften Steinhoffs Gewinne und Vermögen zwischen 2009 und 2017 um 6,5 Milliarden Euro in die Höhe getrieben hatte.
In dem Jahresbericht wurden neben der Darstellung von Steinhoffs Finanzen auch mögliche Interessenkonflikte in Bezug auf Steinhoffs damaligen Aufsichtsratsvorsitzenden Wiese und von ihm kontrollierte Unternehmen ausführlich dargestellt.
Laut dem angepassten Jahresbericht 2017 sind dies die von Wiese kontrollierten Unternehmen, die 2017 Verträge mit Steinhoff hatten:
Titan Financial Services Pty Ltd, die Steinhoff Büroverwaltungsdienste und Räumlichkeiten im Wert von 150 000 Euro zur Verfügung stellte;
Toerama Pty Ltd, das für mehr als 800.000 € in seinem Boeing-Geschäftsflugzeug B737-72U Reisen in der Business Class für das Senior Management von Steinhoff zur Verfügung stellte;
Grene Properties, die für die Direktoren von Steinhoff Dienstleistungen im Wert von 300 000 € erbrachte;
Chaircorp Pty Ltd, die Wiese als Steinhoff-Vorsitzenden Management-Dienstleistungen im Wert von 497 237 € anbot;
Invicta Holdings (kontrolliert von Wiese und seinem Sohn Jacob) verkaufte ihr Bauunternehmen BSG an Pepkor (eine indirekte Tochtergesellschaft von Steinhoff Africa) für R645 Millionen. Jacob saß als Direktor im Vorstand von Pepkor und Invicta Holdings, was ihn im Vertrag sowohl zum Verkäufer als auch zum Käufer machte; und
Thibault und Shoprite. Steinhoff Africa zeichnete von Lancaster 102 ausgegebene Vorzugsaktien im Wert von R4 Milliarden, damit Lancaster 102 die Aktien von Thibault an Shoprite erwerben konnte. Sowohl Thibault als auch Shoprite sind im Besitz von Wiese. Thibault zeichnete den Kauf von Vorzugsaktien von Steinhoff Africa im gleichen Wert von R4 Milliarden.
Beide Aktienpakete wurden an Lancaster 102 übertragen, das sich im Besitz von Lancaster 101 befindet, das zum Teil vom ehemaligen Steinhoff-Aufsichtsrat Jayendra Naidoo kontrolliert wird, einem Trust und der Public Investment Corporation, die eine 50%ige Beteiligung hält.
Dem Jahresbericht zufolge profitierten Wieses Unternehmen durch die Auslagerung von Reisearrangements und Management-Dienstleistungen von den Führungspositionen, die er und sein Sohn bei Steinhoff innehatten. Die meisten dieser Verträge endeten, als Wiese und Jacob am 14. Dezember 2017 von Steinhoff zurücktraten.
Aber 33,3 Millionen Euro eines Darlehens in Höhe von 47,4 Millionen Euro, das Wiese Steinhoff über Upington Investments gewährte, stehen noch aus. Wiese hat eine 90%ige Kontrollmehrheit an Upington Investments, und laut Jahresbericht gibt es keine Aufzeichnungen darüber, dass das Darlehen vom Steinhoff-Aufsichtsrat in den Protokollen der Aufsichtsratssitzungen genehmigt wurde. Weder das derzeitige Management noch der Aufsichtsrat haben sich zu diesem Ergebnis geäußert und erklärt, dass diese Transaktion weiter untersucht werden müsse.
Da ein Unternehmen wie Steinhoff in multinationalen Jurisdiktionen tätig ist, gibt es keinen universellen rechtlichen oder ethischen Rahmen für Corporate Governance. Es gibt jedoch universelle Prinzipien, sagte der Chef der Pan-Afrikanischen Investitions- und Forschungsdienste, Iraj Abedian.
"Du sollst das Unternehmen nicht betrügen. Du sollst keine geheimen oder klandestinen Geschäfte mit verbundenen Parteien tätigen", sagte er. Abedian ist der Ansicht, dass nicht einmal diese allgemein anerkannten Prinzipien eingehalten wurden.
Da es keinen universellen Rahmen gebe, so Abedian, "entstehen Lücken, die von einigen gewieften und unethischen Akteuren ausgenutzt werden können", was dazu führe, dass Transaktionen in bestimmten Gerichtsbarkeiten aufgrund unterschiedlicher Anforderungen hinsichtlich der Offenlegung stattfinden.
"Es wird immer deutlicher, dass die Globalisierung und die Finanzialisierung ohne vorrangige Einheitlichkeit in Bezug auf die absolute Notwendigkeit eines universellen Rahmens für die regulatorische Seite erfolgt ist. Aus diesem Grund werden Investoren auf den Arm genommen".
Im Hinblick auf die beste Praxis der Corporate Governance sagte die Investmentanalystin von Futuregrowth, Tarryn Sankar, dass Direktoren den Interessenkonflikt offenlegen und sich von jeder Entscheidung, wie z.B. der Abgabe von Angeboten an ein Unternehmen, an dem der Direktor beteiligt sein könnte, zurückziehen sollten.
Steinhoff hat Bekleidungs-, Lebensmittel- und Möbelhändler unter seinem Banner und war bis 2017 dabei, weitere Unternehmen zu erwerben. Er ist über multinationale Gerichtsbarkeiten hinweg tätig. Jedes Unternehmen bei Steinhoff hat seinen eigenen Vorstand und seine eigenen Wirtschaftsprüfer.
Groß, komplex und mit betrügerischen Finanzwerten, verlor Steinhoff im Dezember 2017 in nur einer Woche 91% seines Wertes (210 Milliarden Rand). Sein Hauptaktionär, Wiese, verlor fast 50 Milliarden R - ein Verlust, der so groß war, dass er von der Forbes-Liste der reichsten Geschäftsleute fiel. Markus Jooste, ehemaliger Steinhoff-Chef und angeblich der Chefarchitekt der großen Täuschung, verlor lächerliche R3 Milliarden.
Mangelnde Transparenz in der Unternehmensführung, fiktive Bilanzen und Vertrauensmissbrauch sind einige der Gründe für den Sturz des aufgeblasenen Ungetüms.
Für den ehemaligen Vorstandsvorsitzenden des Unternehmens, der seine Vermögenswerte bei Steinhoff konsolidiert hatte, kam der Zusammenbruch unerwartet. "Was mich betraf, so hatte Steinhoffs Unternehmensführung alle Strukturen vorhanden [und] die Corporate Governance wurde eingehalten. Die Tatsache, dass anscheinend etwas nicht stimmte, ist jetzt ans Licht gekommen", sagte Wiese." |
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