aber mit etwas Zitrone!
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Auf Google-Deutsch:
Bankkredit-Verlust-Problem ist nicht verschwunden
Die fehlerhaften Regeln, die Europas Banken, um Verluste zu verschleiern dürfen an Ort und Stelle bleiben
Patrick Honohan: "Obwohl Rechnungslegungspraktiken sind weiterentwickelt, bestehende Methoden in der Regel nicht nehmen, voller Berücksichtigung der erwarteten Kreditausfälle
Das Ausmaß der Verluste der irischen Bank und die Frage, ob sie noch verbergen sie weiterhin auftauchen und es unwahrscheinlich ist, im Jahr 2014 weg. Europäische Zentralbank -Präsident Mario Draghi warnte Mitte Dezember, dass die irischen Banken haben zu "Anpassungen vornehmen für Rückstellungen ", deutete an, dass mehr stille Verlust kann existieren.
Interessanter sein Vorgänger Jean-Claude Trichet und der breiteren Krise - - kann eine größere Rolle in der Schaffung dieses Problem gespielt haben, als viele realisieren.
Im Jahr 2002, also lange vor der Bankenkrise begann, die Federation Bancaire Français, die 430 Französisch Banken darstellt, warnte die EZB in einem Dokument mit dem Titel Verlust von Vertrauen in die Finanzmärkte und International Accounting Standards, die Änderungen an internationalen Rechnungslegungsvorschriften vorgeschlagen enthaltenen "gravierende Mängel "aktiviert, dass Banken, Verluste zu verstecken und aufzeichnen künstliche Gewinne.
Katastrophale Fehler
Im Jahr 2004 schrieb Trichet an die International Accounting Standards Board (IASB), die Rechnungslegungsstandards setzt, stellt fest, dass es Probleme gab. Das IASB jedoch ignoriert, ihre Kritiker und rollte die umstrittenen Regeln, nach denen Banken nicht haben, um Rückstellung für Kredite so lange machen, wie sie die Bedingungen der Kreditvereinbarung treffen, unabhängig davon, was andere Informationen könnte die Bank Zugang zu über haben der Kreditnehmer oder die Wirtschaft.
Sowohl Irland und Großbritannien verabschiedete sie in vollem Umfang. Frankreich, auf der anderen Seite, ignorierte die IASB-Regeln für Kreditausfälle. Amerika verabschiedet ähnlichen Regeln wie der IASB jedoch, nach der Bankenkrise gibt, zwang sie die Banken viel mehr transparent sein auf ihre Verluste.
Im Frühjahr 2009, als die Krise auf dem Höhepunkt war, ein Führer der G20-Gipfel in London forderte der EZB und anderen Regulierungsbehörden dringend anzugehen, wie das IASB machten Verluste.
Sieben Monate zuvor hatte die irische Regierung auf einer Due-Diligence-Bericht, der die IASB-Regeln verwendet, um den Eindruck, dass die irischen Banken waren gesund verlassen zu geben. Anders als Trichet und der EZB im September 2008 Lenihan war wahrscheinlich nichts von dem Fehler. Zwei Jahre später waren aber sowohl er als auch Enda Kenny auch auf das Problem aufmerksam. Bis dahin aber, die meisten der Schaden war angerichtet.
Die IASB-Regeln in Kraft bleiben - auch wenn die Banken mehr Informationen. Es ist eine offene Frage, ob sie modifiziert oder ihre Anwendung würde ein baldiges Ende der Hypothekenkrise, indem sie sie sofort mit ihren Kunden und der Realität ins Auge zu engagieren Anreize.
Die Frage, wie und warum diese katastrophale Fehler in den ersten Platz gemacht bleibt ebenfalls unbeantwortet.
Während 2013, untersuchte zwei Anfragen den Weg, dass die Banken Verluste zu offenbaren. Das House of Lords Bericht Ändern Banking for Good stellte die Verfahren, mit denen die Vorschriften des IASB wurden in EU-Recht übernommen. Es ist auch für eine Rückkehr zu den britischen Regeln, die Banken zwingen, sofort zu offenbaren keine Verluste, die sie erlitten haben, genannt.
Verbergen Verluste
Eine zweite Untersuchung, die vom MP Andrew Tyrie, die laufenden ist geführt hat, in Frage gestellt, wie Co-op, der kürzlich gescheiterten britischen Bank, gelang trotz der Inbetriebnahme zu verbergen 1500000000 £ (1,8 Mrd. €) der Verluste, im Februar letzten Jahres schließlich ergab eine Due-Diligence-Bericht entwickelt, um solche Verluste zu identifizieren.
Die vielleicht wichtigste Entwicklung ist zwei Rechtsgutachten, die im letzten Jahr entstanden - eine von George Bompas QC kritisch der britischen Financial Reporting Council (FRC). Der FRC - deren schriftliche erstreckt sich auf irischen Rechnungslegungsstandards - behaupteten die IASB-Regeln waren in Übereinstimmung mit den Verpflichtungen nach britischem Gesellschaftsrecht, Verluste offenlegen. Bompas dem Schluss, dass sie es nicht waren.
Der FRC reagierte mit der Veröffentlichung der Rechtsberatung von Martin Moore QC. Während Moore behauptet die Bompas Stellungnahme wurde in einigen Bereichen mangelhaft, auch er auf der IASB auf, "Besonnenheit" (die Voraussetzung, um Verluste zu offenbaren) in ihrem Rahmen wiederherzustellen, anzuerkennen, dass die Aktionen des IASB zu entfernen war es nicht offiziell von der gebilligten EU, und somit nicht legal.
Angesichts der Summen Geld von Investoren in Banken zusammengebrochen verloren hat, ist es wahrscheinlich, dass die Frage der Schuld wird letztlich am Ende vor den Gerichten. In der Zwischenzeit die Frage der Transparenz rund um Verluste - und potenziellen Kapital fordert die Steuerzahler - zu bleiben.
Patrick Honohan
In einer Rede im letzten Jahr, Zentralbank Gouverneur Patrick Honohan
- Eine der ersten Zentralbanken die Pfeife öffentlich über die fehlerhaften Regeln sprengen - festgestellt: "Obwohl Rechnungslegungspraktiken sind weiterentwickelt, bestehende Methoden in der Regel nicht nehmen, voller Berücksichtigung der erwarteten Kreditausfälle.
"Als Kreditausfälle zu erwarten sind höher als die in den Konten zur Verfügung gestellt, und wenn Unsicherheit über die künftige Entwicklung ist hoch, müssen die Banken mehr Kapital, wenn sie effektiv in den Markt, ohne die Abhängigkeit von Regierung bedienen sind."
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