Overview of incidents and complaints
Incidents in 2020/2021
In 2020/2021 Deloitte reported one incident to the AFM.
This related to an independence threat in the audit of a
public interest entity as a result of an online workshop on
digital analytics being provided by Deloitte Consulting B.V.
This qualified as the provision of non-audit services to an
entity we audit. We discussed the situation with the
entity’s Supervisory Board and informed the AFM
accordingly. The Supervisory Board agreed on the
measures, as well as on our conclusion that, based on the
facts and circumstances, our objectivity, integrity and
professional skepticism had not been compromised. We
received an instructive letter from the AFM on
compliance with standards (“norminformerend”) in this
respect.
Steinhoff (reported in 2017/2018)
In February 2021 agreement was reached with Steinhoff
on the support by Deloitte of the Steinhoff shareholder
settlement offer with an additional settlement
compensation. In the following months, additional
compensation offers have been made by the D&O
insurers of Steinhoff. The additional settlement offer by
Deloitte is supported by a number of global shar\eholders
representatives including the VEB. Steinhoff initiated SOP
(“suspension of payment; surseance van betaling”)
proceedings in the Netherlands and equivalent
proceedings in South Africa aimed at creditor voting on
the shareholder settlement offer. These proceedings are
still pending.
Following the acceptance by VEB of the Deloitte
shareholder compensation offer the pending litigation of
VEB against Deloitte Accountants BV was terminated.
The litigation by a number of shareholders against
Deloitte Accountants and several other defendants,
including Steinhoff and existing and former Board
members of Steinhoff before the Dutch Court as reported
in the 2019/2020 Transparency Report is still pending.
In 2020/2021 the AFM filed disciplinary complaints
against the auditor who signed the audit opinion on
Steinhoff’s 2015/16 accounts, following the findings of the
AFM in the AFM investigations.
In July 2021 the Disciplinary Court has awarded all
allegations by the AFM relating to the 2015/16 audit with
a sanction for the auditor of temporary suspension of
3 months. The auditor has filed an appeal against this
judgment.
Complaints procedure
Recourse was sought to the Deloitte Netherlands
complaints procedures on seventeen occasions during the
2020/2021 financial year (2019/2020: 16). Two of these
cases were internal complaints. One of these concerned a
secondary employee benefit (company fitness facility),
while the other was an integrity-related issue. The first
was resolved with the help of the Talent organization,
while the second was investigated and found not to be
justified.
Complaints 20/21 19/20
Internal complaints 2 8
External complaints 15 8
Total 17 16
In addition, fifteen external complaints were registered.
Seven of these related to the Audit function (Deloitte
Accountants B.V. or Deloitte MKB Accountants & Advies
B.V.) Two of these seven complaints were not effectively
audit-related and were either not dealt with (which was
communicated to the complainant) or resolved differently
by the Complaints Committee. Of the four audit-related
complaints, two were resolved by the function, while one
was found not to be justified, and the other is pending.
The seventh complaint was made by another audit firm
and concerned the offering of services to one of their
clients; this complaint was resolved amicably.
Two external complaints were facility-related; one of
these was resolved by Deloitte’s Facilities department,
while the other was not Deloitte-related and the
complainant was redirected to the landlord’s facilities
manager. Two complaints regarding the recruitment
process were remedied, after internal referral, by our
Talent organization. One complaint regarding tax advice
given was investigated and found not to be justified. One
complaint was social media-related and resolved
amicably. One complaint concerned a private matter (a
rental issue) and was dealt with through the Complaints
Committee. In the last of the fifteen external complaints,
relating to alleged harassment by a Deloitte employee on
social media, an investigation was unable to establish any
link with a Deloitte employee.
Civil proceedings
No new civil proceedings were instituted against Deloitte
Accountants B.V. during the 2020/2021 financial year.
dt.
Übersicht der Vorfälle und Beschwerden
Vorfälle in 2020/2021
In den Jahren 2020/2021 meldete Deloitte einen Vorfall an die AFM.
Dieser bezog sich auf eine Gefährdung der Unabhängigkeit bei der Prüfung eines
Unternehmen von öffentlichem Interesse als Folge eines Online-Workshops über
Digital Analytics, der von Deloitte Consulting B.V. angeboten wurde.
Dies wurde als Erbringung von Nichtprüfungsleistungen für ein
Unternehmen, das wir prüfen. Wir besprachen die Situation mit dem
Aufsichtsrat des Unternehmens besprochen und die AFM
entsprechend informiert. Der Aufsichtsrat hat den Maßnahmen zugestimmt
Maßnahmen sowie unserer Schlussfolgerung zugestimmt, dass wir aufgrund der
Tatsachen und Umstände, unsere Objektivität, Integrität und
und professionelle Skepsis nicht beeinträchtigt wurden. Wir
erhielten ein instruktives Schreiben der AFM zur
Einhaltung der Standards ("norminformerend") in dieser Hinsicht
diesbezüglich.
Steinhoff (berichtet in 2017/2018)
Im Februar 2021 wurde eine Einigung mit Steinhoff erzielt
über die Unterstützung des Steinhoff-Aktionärsangebots durch Deloitte
Abfindungsangebots durch Deloitte mit einer zusätzlichen Abfindung
Abfindung. In den Folgemonaten wurden weitere
Abfindungsangebote von den D&O-Versicherern von Steinhoff
Versicherer von Steinhoff unterbreitet. Das zusätzliche Vergleichsangebot von
Deloitte wird von einer Reihe globaler Interessenvertreter unterstützt
Aktionärsvertretern unterstützt, darunter der VEB. Steinhoff hat ein SOP
("Aussetzung der Zahlung; surseance van betaling")
Verfahren in den Niederlanden und ein entsprechendes
Verfahren in Südafrika mit dem Ziel einer Gläubigerabstimmung über das
das Vergleichsangebot der Aktionäre. Diese Verfahren sind
noch anhängig.
Nach der Annahme des Deloitte-Angebots durch die VEB
Deloitte-Aktionärsabfindungsangebot annahm, wurde der anhängige Rechtsstreit
VEB gegen Deloitte Accountants BV beendet worden.
Die Rechtsstreitigkeiten einer Reihe von Aktionären gegen
Deloitte Accountants und mehrere andere Beklagte,
einschließlich Steinhoff und gegenwärtige und ehemalige Vorstandsmitglieder
Vorstandsmitglieder von Steinhoff vor dem niederländischen Gericht, wie im
wie im Transparenzbericht 2019/2020 berichtet, ist noch anhängig.
In den Jahren 2020/2021 reichte die AFM Disziplinarbeschwerden
gegen den Wirtschaftsprüfer, der den Bestätigungsvermerk zum
der den Bestätigungsvermerk zum Jahresabschluss 2015/16 von Steinhoff unterschrieben hat, nach den Feststellungen der
AFM in den AFM-Untersuchungen.
Im Juli 2021 hat das Disziplinargericht alle
Vorwürfe der AFM im Zusammenhang mit der Abschlussprüfung 2015/16 mit
mit einer vorübergehenden Suspendierung des Prüfers von
3 Monaten. Der Prüfer hat gegen dieses Urteil Berufung eingelegt.
Urteil eingelegt.
Beschwerdeverfahren
Das Beschwerdeverfahren von Deloitte Niederlande wurde
siebzehnmal im Geschäftsjahr
Geschäftsjahr 2020/2021 (2019/2020: 16). Zwei dieser
Fälle waren interne Beschwerden. Einer dieser Fälle betraf eine
sekundäre Mitarbeiterleistung (betriebliche Fitnesseinrichtung),
während der andere eine Integritätsfrage betraf. Der erste Fall
konnte mit Hilfe der Talentorganisation gelöst werden,
während der zweite Fall untersucht wurde und sich als nicht
gerechtfertigt.
Beschwerden 20/21 19/20
Interne Beschwerden 2 8
Externe Beschwerden 15 8
Insgesamt 17 16
Darüber hinaus wurden fünfzehn externe Beschwerden registriert.
Sieben davon betrafen die Audit-Funktion (Deloitte
Accountants B.V. oder Deloitte MKB Accountants & Advies
B.V.) Zwei dieser sieben Beschwerden waren nicht tatsächlich
nicht tatsächlich prüfungsbezogen und wurden entweder nicht bearbeitet (was
was dem Beschwerdeführer mitgeteilt wurde) oder vom Beschwerdeausschuss anders
vom Beschwerdeausschuss anders gelöst. Von den vier prüfungsbezogenen
Beschwerden wurden zwei von der Funktion gelöst, während eine
wurde für nicht gerechtfertigt befunden, und die andere ist noch anhängig.
Die siebte Beschwerde wurde von einer anderen Prüfungsgesellschaft eingereicht
und betraf das Angebot von Dienstleistungen an einen ihrer
Kunden; diese Beschwerde wurde gütlich beigelegt.
Zwei externe Beschwerden betrafen Einrichtungen; eine davon
wurde von der Facility-Abteilung von Deloitte gelöst,
während die andere nicht Deloitte-bezogen war und der
Beschwerdeführer wurde an den Facility Manager des Vermieters weitergeleitet
Verwalter weitergeleitet. Zwei Beschwerden über den Einstellungsprozess
Einstellungsprozess wurden nach interner Weiterleitung durch unsere
Talentorganisation behoben. Eine Beschwerde über eine Steuerberatung
wurde untersucht und für nicht gerechtfertigt befunden. Eine
Beschwerde bezog sich auf soziale Medien und wurde
gütlich gelöst. Eine Beschwerde betraf eine private Angelegenheit (eine
Mietangelegenheit) und wurde vom Beschwerdeausschuss behandelt.
Ausschuss behandelt. Die letzte der fünfzehn externen Beschwerden,
über eine angebliche Belästigung durch einen Deloitte-Mitarbeiter in
Belästigung durch einen Deloitte-Mitarbeiter in sozialen Medien, konnte
Verbindung zu einem Deloitte-Mitarbeiter herzustellen.
Zivilrechtliche Verfahren
Im Berichtszeitraum wurden keine neuen Zivilverfahren gegen Deloitte eingeleitet.
Accountants B.V. während des Geschäftsjahres 2020/2021 eingeleitet.
Seite 36(38) s.o. link
nochmal
https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/nl/...rt-2020-2021.pdf
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