enexoma AG Bielefeld Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009 BILANZ AKTIVA | Euro | Gesamtjahr/Stand Euro | Euro | Vorjahr Euro | A. Anlagevermögen | | 664703,19 | | | I. Immaterielle Vermögensgegenstände | | 544756,19 | | | II. Sachanlagen | | 49947,00 | | | III. Finanzanlagen | | 70000,00 | | | B. Umlaufvermögen | | 502090,11 | | | I. Vorräte | | | | | II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | | 199560,88 | | 19,38 | IV.Kassenbestand, Bankguthaben,usw. | | 302529,23 | | 299998,65 | C.Rechnungsabgrenzungsposten | | 38672,43 | | | D.Aktive latente Steuern | | 263989,00 | | | Summe Aktiva | | 1469454,73 | | 300018,03 | PASSIVA | Euro | Gesamtjahr/Stand Euro | Euro | Vorjahr Euro | A. Eigenkapital | | 562810,41 | | 293279,98 | I. Gezeichnetes Kapital | | 260000,00 | | 260000,00 | II. Kapitalrücklage | | 565214,96 | | 40000,00 | III. Gewinnrücklagen | | | | | IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag | | -6720,02 | | | V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag | | -255684,53 | | -6720,02 | B. Rückstellungen | | 14185,00 | | 750,00 | C. Verbindlichkeiten | | 728736,32 | | 5988,05 | D. passive latente Steuern | | 163723,00 | | | Summe Passiva | | 1469454,73 | | 300018,03 | ANHANG 1.1 Allgemeine Angaben Der Jahresabschluss der Firma enexoma AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten. Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. 1.2 Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses 1.2.1 Größenklassen In den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. 1.2.2 Abweichende Darstellung Aufgrund des in Artikel 66 Abs.3 EGHGB geregelten Wahlrechts wurden die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) bereits für dieses Wirtschaftsjahr angewandt. 1.3 Angaben zu Bilanzierung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Die selbst geschaffenen immateriellen Wirtschaftsgüter wurden mit den Herstellungskosten bewertet. Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu den Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen. Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Die Herstellungskosten beinhalten auch Zinsen für Fremdkapital, soweit dieses der Finanzierung der Herstellung dient. Der einbezogene Zinsaufwand betrifft nur die Dauer der Herstellung. Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr liegen in Höhe von EUR 18.310,39 vor. Die mittelfristigen Verbindlichkeiten mit einer restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren betragen EUR 540.425,42 Latente Steuern Der Ansatz der passiven latenten Steuern beruht auf der Aktivierung von selbstgeschaffenen immateriellen Wirtschaftsgütern. Der Ansatz der aktiven latenten Steuern beruht auf der Berücksichtigung des steuerlichen Verlustvortrages. Nach dem Vortrag der Gesellschaft und der vorgelegten Mittelfristplanung ist mit einer Verwertung des Verlustvortrages innerhalb der nächsten fünf Jahre ernsthaft zu rechnen. Auf eine Saldierung der aktiven und passiven latenten Steuern wurde verzichtet. 1.4 Erläterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Geschäftsjahresabschreibung Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten ist aus der Entwicklung des Anlagevermögens zu entnehmen. Der Betrag der in den kumulierten Abschreibungsbeträgen nicht enthaltenen Sofortabschreibungen beträgt EUR 2.570,22. 1.5 Sonstige Angaben Vorstand Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte der Gesellschaft durch Herrn Klaus Brakowski geführt. Aufsichtsrat Im Aufsichtsrat saßen folgende Personen: - Herr Andreas Jäger, Kaufmann - Herr Markus Aßbrock, Dipl.Kaufmann - Herr Robert Martin, Dipl.Kaufmann, bis zum 04.05.2009 - Herr Reinhard Flötotto, Kaufmann, ab dem 04.05.2009 Beteiligungen Die Gesellschaft ist zu 100 % beteiligt an der Fa. invinotec AG, Herliszeigstr.3, 8590 Romanshorn, Schweiz Die Anschaffungskosten der Beteiligung betrug EUR 70.000,-. Da die Firma erst in 2009 gegründet wurde, ist nach schweizerischem Recht das Rumpfjahr 2009 in den Abschluss zum 31.12.2010 einzubeziehen. Angaben zum Ergebnis können nicht gemacht werden. Ausschüttungssperre Der Gesamtbetrag, der gem. §268 Abs.8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt EUR 636.534,19. Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt: Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Gegenstände der Anlagevermögens 536.268,19 abzüglich passivierte latene Steuer - 163.723,00 zuzüglich aktivierte latente Steuern 263.989,00 Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 31.03.2011 |