Verantwortlich Financial Times
Dan McCrum in London and Stefania Palma in Singapore January 30, 2019 03:44 pm
Ein leitender Wirecard-Manager wurde im vergangenen Jahr verdächtigt, gefälschte und rückständige Verträge in einer Reihe verdächtiger Transaktionen eingesetzt zu haben, die Fragen nach der Integrität der Buchhaltung in einer der seltenen europäischen Erfolgsgeschichten aufwerfen.
In einer internen Darstellung wurden potenziell betrügerische Geldflüsse bei Wirecard beschrieben, einer Fintech-Gruppe mit einem Wert von 20 Mrd. EUR, die im vergangenen Jahr die Deutsche Bank in Bezug auf die Marktkapitalisierung übertroffen und die Commerzbank im renommierten deutschen Index Dax 30 abgelöst hat.
Laut der Präsentation und anderer Dokumente, die im Rahmen einer Untersuchung der Financial Times gesehen wurden, wurden die Transaktionen von Edo Kurniawan angeordnet, der für die Rechnungslegung der Zahlungsgruppe im asiatisch-pazifischen Raum verantwortlich ist.
Die Präsentation mit dem Titel „Project Tiger Summary“ vom 7. Mai 2018 umriss mögliche Verstöße gegen das Gesetz von Singapur, darunter „Fälschung von Konten“ und „Geldwäsche“. Herr Kurniawan ist weiterhin in der gleichen Position in der regionalen Konzernzentrale in Singapur beschäftigt.
Der Whistleblower, der die FT über das Dokument unterrichtet hatte, war motiviert, dies zu tun, sagte die Person, aus Sorge, dass scheinbar keine Handlungen in einem Unternehmen ergriffen worden seien, die sich als Blue-Chip-Finanzinstitut darstellten.
Herr Kurniawan, der am Mittwoch in Singapur an seinem Schreibtisch angerufen wurde, sagte, er sei in einer Besprechung. "Ich schließe die Gruppenprüfung derzeit ab", sagte er und bat um Fragen, die per E-Mail gesendet werden sollten. Er hat auf die per E-Mail gestellten Fragen nicht geantwortet.
Die Nachrichten über verdächtige Transaktionen lassen Fragen über die Buchhaltung und die internen Kontrollen von Wirecard wieder aufleben, die das Unternehmen seit mehr als einem Jahrzehnt belastet haben. Kritische Investoren und Analysten äußerten Bedenken hinsichtlich des Jahresabschlusses der Gruppe in den Jahren 2008, 2015 und 2016, wobei sie offensichtliche Inkonsistenzen anführten. Bei jedem Anlass behauptete Wirecard, dass es an der Börse manipuliert worden sei, und bestand darauf, dass die veröffentlichten Zahlen solide seien.
Markus Braun, Chief Executive, seit er 2002 zur Rekapitalisierung des Unternehmens beigetragen hat, ist zu einem Milliardär geworden, der seine Vision einer bargeldlosen Gesellschaft verkauft. Das Unternehmen besitzt eine Bank und ist Mitglied des Visa und Mastercard-Zahlungsnetzwerks. Es verteilt täglich hunderte Millionen Euro bei Kredit- und Debitkartentransaktionen. Es ist ein Gatekeeper, der die Aufgabe hat, den Bargeldfluss der Polizei zu unterstützen, während Regierungen versuchen, die Fähigkeit von Kriminellen und Terroristen einzuschränken, ihr Geld zu bewegen.
Wirecard hat jegliches Fehlverhalten bestritten. Er sagte, dass er alle Compliance- und behördlichen Auflagen äußerst ernst nahm, "strenge interne und externe Audits" durchführte und alle Bedenken "immer gründlich und angemessen untersucht" werden. Sie erklärte auch, dass sich aus den laufenden internen und externen Prüftätigkeiten weder wesentliche Compliance-Feststellungen hinsichtlich der Governance- und Rechnungslegungspraktiken einer Wirecard-Tochter noch des persönlichen Verhaltens von Herrn Kurniawan ergeben hätten.
Das Project Tiger-Dokument wurde am 8. Mai von einem Compliance Officer von Wirecard für eine Präsentation vor den vier obersten Führungskräften des Unternehmens unter der Leitung von Herrn Braun vorbereitet. In grafischer Form wird dargelegt, wie rund 37 Millionen Euro anscheinend eingesetzt wurden von Wirecard-Tochtergesellschaften und externen Unternehmen wurden sieben komplexe Transaktionen als verdächtig gekennzeichnet.
So werden in der Präsentation Verträge mit einem Wert von 13 Mio. € zwischen 2017 und 2018 zwischen vier Wirecard-Tochtergesellschaften und Flexi Flex, einem Hydraulik- und Rohrleitungsunternehmen mit Büros in Singapur und Malaysia, beschrieben.
Die FT hatte auch Rechnungen mit dem Flexi-Flex-Logo und eine Verkaufsvereinbarung, die besagt, dass das Rohrleitungsunternehmen einen Anbieter von „3D Secure Tokenization“ -Software im Wert von 3 Mio. EUR für Aprisma, ein indonesisches Wirecard-Geschäft, das mit Banken zusammenarbeitet, war.
Ein Direktor von Flexi Flex sagte der FT, dass er noch nicht von Wirecard gehört habe und dass seine Firma keine Software verkaufe, keine indonesischen Kunden habe oder gar eine Zahlungsfirma benutze.
In der Präsentation werden auch sogenannte Rundreisetransaktionen beschrieben - eine betrügerische Buchhaltungstechnik. Das Geld scheint von Wirecard-Geschäften in Hongkong und Singapur über Fremdfirmen - Hermes und GI Technology - in Indien besessen worden zu sein.
Diese Transaktionen, die offenbar als Fälschung verdächtigt werden, erscheinen den lokalen Wirtschaftsprüfern als legitime Geschäfte mit Lieferanten und Kunden.
In einem der Beispiele wurde auf Antrag der lokalen Aufsichtsbehörde für Wirecard Hong Kong eine Kapitalerhöhung in Höhe von 2 Mio. € veranlasst. Es scheint, dass die Gelder am 10. März 2018 an ein fremdes Unternehmen, Inventures, gezahlt wurden. „Edo erwähnte, dass dieses Geld weiter von Inventures an Hermes an GI Tech überwiesen würde, um seine Überziehungskredite zu zahlen“, sagte die Präsentation. Hermes und GI Tech waren die Hauptgeschäfte, die Wirecard im Oktober 2015 für eine Übernahme von 325 Millionen Euro gekauft hatte. Zu dieser Zeit erregte der Deal die Aufmerksamkeit von skeptischen Analysten und Investoren, die Schwierigkeiten berichteten, das Ausmaß der von dem Unternehmen behaupteten Operationen zu finden. Das Unternehmen hat stets darauf geachtet, dass es eine gründliche Due Diligence durchgeführt hat, und sagte, seine Abschlüsse seien von der Prüfungsgesellschaft EY sorgfältig geprüft worden.
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Wirecards rasanter Aufstieg wirft Fragen auf In den letzten Jahren verblassten die Bedenken nach sauberen Audits.
Der Aktienkurs vervierfachte sich, als die Anleger das rasante Wachstum von Einnahmen und Gewinnen begünstigten, das Wirecard auf Asien zurückführte. Am Mittwoch gab das Unternehmen bekannt, dass das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen im Jahr 2018 um 38 Prozent auf 568 Millionen Euro gestiegen ist. Singapur ist der Hauptsitz von Wirecard in Asien. Hier wird auch versucht, einen Vertrag mit Citi abzuschließen, der darauf abzielt, Citi zu einem Begriff in der Region zu machen, indem er die Zahlungsverantwortung für 20.000 Händler in elf Ländern übernimmt, die von Indien bis Neuseeland reichen. Das Finanzteam von Herrn Kurniawan hat die Aufgabe, die von den verschiedenen Wirecard-Gesellschaften in ganz Asien zusammengestellten Zahlen zu überwachen, die Rechnungslegung an die Zentrale in München weiterzuleiten und die Fragen der externen Wirtschaftsprüfer zu beantworten. Die Anteile an Wirecard sanken um 13,4 Prozent auf 145,15 Euro.
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Anmerkung: Dan McCrum war bei der CitiGroup Analyst von 2002-2006
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